Le Crédit Documentaire et l'Encaissement International

Le Crédit Documentaire

Le crédit documentaire est une manière d'obtenir l'accord de paiement entre le moment du paiement et de la réception des marchandises. L'importateur n'a pas à effectuer le paiement de son achat jusqu'à la preuve documentaire que les marchandises du vendeur sont disponibles au point et aux conditions d'accord. Dans le vocabulaire bancaire, on parle de « paiement contre documents ».

Il s'agit d'un mandat de payer une course importée directement à votre banque ou d'une autre banque de payer le montant de l'exploitation des exportations, tant que vous vous conformez scrupuleusement à chacune des conditions imposées dans sa propre lettre de crédit.

Les parties impliquées :

• Banque émettrice / Banque du pays importateur : Généralement celle qui donne le crédit.
• Importateur : Celui qui a ordonné le crédit.
• La banque intermédiaire / Banque notificatrice : C'est la banque responsable, après la réception du crédit de la banque émettrice, de vérifier l'authenticité de celui-ci et d'alerter l'exportateur. Elle décline toute responsabilité, sauf si elle devient banque confirmante.
• Bénéficiaire / Exportateur : Reçoit le montant du crédit prévu en respectant scrupuleusement les termes.
• Payeur / Importateur : Fait appel à sa banque pour un crédit émetteur dans le même état qu'il a négocié avec l'exportateur.

Classement et engagement de la banque :

• Révocable (Abrogé) : Aucune partie impliquée ne peut être modifiée, ou même l'annuler. L'exportateur n'est pas intéressé par un tel crédit, car il n'y a pas d'engagement juridique de la banque émettrice.
• Irrévocable : Une fois délivré et notifié, le destinataire ne peut être modifié ou annulé sans l'autorisation expresse de toutes les parties. C'est le mode idéal pour l'exportation. La législation stipule : « Les crédits documentaires sont irrévocables sauf disposition contraire expresse. »

Engagement par la banque notificatrice :

• Confirmé : Une tierce banque, non-émettrice, assume toutes les obligations. La confirmation est un acte volontaire de la banque confirmante.
• Non-confirmé : Les obligations de la banque intermédiaire consistent à vérifier l'authenticité des documents, ouvrir le dossier de crédit, aviser du crédit, recevoir et envoyer les documents à la banque émettrice, et payer le bénéficiaire quand elle reçoit le remboursement de la banque émettrice. La banque peut verser le montant pour annoncer l'exportateur si cela est demandé par la banque émettrice. Dans ce cas, il est possible de faire un paiement à l'exportateur avec un « appel à agir » contre le bénéficiaire en retour si la banque émettrice ne paie pas.

Utilisation du crédit :

• Paiement : L'exportateur reçoit le montant contre le classement des documents.
• Acceptation : Livraison de l'exportation avec les documents nécessaires et une lettre de change à terme contre la banque émettrice ou l'intermédiaire. Une fois revue et en accord avec la banque, celle-ci accepte la lettre de change.
• Négociation des documents : Moins utilisée. L'offre de la lettre n'a aucun recours contre l'exportateur, sauf si la remise est faite à une banque distincte de l'émettrice ou confirmée.

Séquence opérationnelle

1. Négociation du contrat d'achat et établissement des règles et conditions de crédit.
2. Demande de l'importateur à sa banque pour l'émission du crédit.
3. Étude des risques du contrat par la banque émettrice.
4. Avis d'ouverture du crédit à la banque intermédiaire.
5. Avis d'ouverture de la banque intermédiaire au bénéficiaire.
6. Expédition des marchandises et soumission des documents par l'exportateur.
7. Collecte du crédit pour le bénéficiaire en conformité avec les documents et le type de crédit.
8. Livraison des documents à la banque émettrice et analyse de ceux-ci par cette banque.
9. Paiement du remboursement bancaire du montant à débiter à l'importateur, à qui sont fournis les documents permettant de dédouaner les marchandises.

Sections spéciales du crédit documentaire

• Clause Rouge (Red Clause) : Permet aux exportateurs d'obtenir des avances de crédit sur le compte de la marchandise avant l'expédition. C'est un financement fourni par l'importateur à l'exportateur.
• Clause Verte (Green Clause) : Semblable à la précédente, sauf que l'exportateur doit justifier l'application bancaire des fonds obtenus pour se préparer à l'exportation.
• Le crédit renouvelable (Crédit Revolving) : Un montant concret est établi et, une fois utilisé par l'exportateur, il est automatiquement renouvelé pour un montant égal, une ou plusieurs fois, durant la validité du crédit. S'il n'est pas utilisé, le montant peut devenir disponible pour la période suivante (crédit « cumulatif ») ou non (« non-cumulatif »). Cela concerne les fournitures partielles régulières à moyen et long terme.
• Crédits transférables : Le premier bénéficiaire peut transférer le crédit à un autre. La loi prévoit qu'ils soient divisibles. Le crédit transféré doit l'être dans les mêmes conditions, sauf pour le montant total, les prix unitaires (qui peuvent diminuer), et les dates d'expédition ou de présentation des documents (qui peuvent être avancées).
• Prêts garantis (Crédit Back-to-Back) : Remplace le crédit transférable quand celui-ci ne peut être utilisé. C'est l'achat de biens payés par un crédit documentaire, vendus à un tiers qui paie également par crédit.
• Lettres de crédit Stand-by : Représentent une garantie fournie par la banque de l'importateur à l'exportateur, couvrant un défaut hypothétique de l'acheteur. Le versement a lieu si l'exportateur présente les pièces vérifiant le défaut de paiement.

L'encaissement documentaire

Il s'agit d'une initiative de l'exportateur pour le remboursement de la dette. Séquence opérationnelle : l'exportateur livre les marchandises et remet les documents requis à sa banque, accompagnés d'une lettre de change à vue ou à terme. Sa banque se charge d'obtenir les documents et le paiement de l'importateur. La règle est : « livrer les documents à l'acheteur tant que celui-ci paie ou accepte la lettre » (en cas de paiement différé). Si l'acheteur accepte ou paie, il reçoit la documentation lui permettant de récupérer la marchandise.

Le risque pour l'exportateur réside dans le refus de l'acheteur de payer ou d'accepter la lettre, ce qui l'oblige à garder la propriété d'une marchandise située à l'étranger. En cas de vente à paiement différé, le risque est plus élevé car l'acheteur peut accepter la lettre, retirer la marchandise, et ne pas honorer son paiement plus tard.