Guide complet des titres de crédit et effets de commerce

Les fondamentaux des titres de crédit

Titres de crédit : Documents nécessaires à l'exercice d'un droit autonome.

Caractéristiques essentielles des titres

• A) Littéralité : Il ne sera considéré que ce qui est écrit sur le titre.
• B) Cartularité : Le droit est documenté par un titre physique (papier). Pour que le possesseur puisse exercer la créance résultant du droit, sa présentation est nécessairement requise.
• C) Autonomie : L'indépendance des relations signifie qu'une obligation est signée sur le titre lui-même, indépendamment des autres rapports juridiques.

Classification des titres de crédit

Reconnaissance des titres de crédit en tant que :

• A) Modèle libre : Il n'existe pas d'ensemble standard pour sa confection. Il peut être délivré librement, tout en respectant les exigences de la loi (Exemple : Lettres de change et Billets à ordre).
• B) Modèle lié : La loi attribue un modèle spécifique, ne permettant pas une création libre (Exemple : Chèque et Duplicata).

Structure et relations juridiques

• A) La promesse de paiement : Présente deux relations juridiques : l'émetteur (le souscripteur) et le bénéficiaire (le porteur). Exemple : Billet à ordre.
• B) L'ordre de paiement : Il existe trois relations juridiques : le Tireur (celui qui donne l'ordre), le Tiré (le destinataire de l'ordre) et le Preneur (le bénéficiaire de l'ordre). Exemple : Lettre de change ou Duplicata.

Modes d'émission et de causalité

• A) Non-causalité : Sa création est indépendante d'une source spécifique (Exemple : Billets à ordre et chèques).
• B) Causalité : Nécessite une source spécifique pour sa création (Exemple : Duplicata Mercantil).

Règles relatives à la circulation des titres

• A) Au porteur : Titres dans lesquels l'émetteur n'identifie pas le bénéficiaire ; pratiquement abolis depuis les années 90.
• B) Nominatifs : L'émetteur recense le bénéficiaire.
• C) À l'ordre : Titres passibles d'endossement (signature apposée pour transférer le titre). L'endossement peut être en blanc (sans indiquer le bénéficiaire) ou en noir (avec mention du nom du bénéficiaire).

La lettre de change et ses spécificités

Régie par le Décret-loi n° 57.663/66 et 2.044/08 (Loi Uniforme). Une lettre de change est un ordre de paiement en espèces par lequel le tireur ordonne au tiré de payer une somme particulière à une tierce personne.

Les parties impliquées

• Tireur : Celui qui donne l'ordre de paiement.
• Tiré : Celui à qui l'ordre est adressé.
• Preneur : Le bénéficiaire de l'ordonnance.

L'acceptation et l'endossement

Acceptation : La lettre de change est une injonction de payer donnée par le tireur au tiré. Le tiré n'est pas obligé d'obéir à l'ordre avant de l'avoir accepté. Une fois l'acceptation signée, le tiré est tenu de se conformer à l'échange d'actions.

Endossement : Un créancier d'un titre avec la clause « à l'ordre » transfère ses droits à une autre personne (Art. 12 de la Loi Uniforme).

Cession de crédit

Le porteur ne permet pas la circulation de son titre par endossement s'il contient la clause « Non à l'ordre », le soumettant alors aux règles de la cession de crédit civile.

Le chèque et la facturation professionnelle

Chèque : Est un ordre de paiement à vue.

Modalités du chèque

• Au porteur : Le nom de la personne à payer n'est pas indiqué.
• Barré : On dessine ou tamponne deux lignes verticales. Cela signifie qu'il ne peut être payé qu'à une banque.

Facturation du professionnel libéral

Une fois le service fourni, vous pouvez envoyer une facture entre débiteurs et créanciers, ou une note mentionnant la nature, la valeur des services, la date et le lieu de paiement. L'inscription doit être faite dans les registres des titres et documents. Elle doit être remise au débiteur ; s'il ne paie pas, une manifestation de protêt est possible. Exigences : Performance du service, constat de faute, notification par le registre des titres et documents si le paiement n'est pas effectué.

Les notes de crédit et le crédit rural

Caractéristiques des notes de crédit

Il s'agit d'une promesse de paiement. Caractéristiques :
A) Ce sont des titres civils ou commerciaux figurant une promesse de paiement en argent ou non, sans garantie ni bulletin de vote.
B) La créance est due, certaine et liquide.
C) Donne lieu à une action de change pour sa charge.
D) Les normes de la lettre de change sont applicables.
E) L'inscription du droit au registre (CRI) est nécessaire pour être efficace contre les tiers. Il n'est pas nécessaire de protester pour établir le retard car il s'agit d'une promesse.

Note de crédit rurale

Utilisée dans toutes les affaires agricoles, pastorales et extractives (minerai, pêche, élevage), entre coopératives, ou entre la zone rurale et les commerçants de l'industrie. Elle ne peut pas être utilisée dans les zones urbaines et doit comporter une description de la propriété.

Duplicata rural et Cédula de Produit Rural

Duplicata rural : Utilisé pour les entreprises rurales, toujours à terme. Les règles de la lettre de change s'appliquent. On ne peut pas présenter un duplicata commercial pour contraindre une activité rurale (Art. 60 LD).

Cédula de Produit Rural (CPR) : Contrat où il est convenu d'un paiement en produit (ex: 10 sacs de soja). Il faut préciser la nature du produit. Elle peut être délivrée par les associations de producteurs ruraux et les coopératives dans leurs affaires avec les banques et opérateurs économiques. L'émetteur assure la livraison au lieu et à la date fixés d'avance, au créancier ou à son ordre. C'est un instrument négociable qui peut comporter des garanties de gages, d'hypothèques ou les deux. L'endossement doit toujours être « en noir », indiquant le nom du bénéficiaire.

Le Mandat (Warrant)

Mandat : Représente le droit d'acheter un placement obligataire à un prix spécifié pendant une période déterminée.