Gestion Financière et Fonctionnement du Système Bancaire

Gestion Financière et Système Bancaire

Les entreprises sont liées aux clients et aux fournisseurs pour la vente et l'achat de biens et services en échange de la gestion des fonds (argent). La gestion permet une meilleure allocation des ressources financières, ce qui assure une meilleure planification future des objectifs et permet également de répondre à l'évolution de l'environnement. L'argent provient de sources extérieures aux ressources de l'entreprise, comme les banques. Les entreprises doivent être conscientes des coûts de revient des différents produits et services.

Le fonctionnement des institutions financières

La direction de la banque est un système responsable de la mesure prise et de l'évaluation des mouvements internes de l'établissement. La plupart des institutions financières pertinentes considèrent que la banque est un établissement commercial, dont la fonction est d'opérer avec de l'argent plutôt que des biens. Elle est basée sur l'acceptation de dépôts des épargnants pour les prêter à des investisseurs. Lorsque la banque paie un taux d'intérêt aux déposants, celui-ci est appelé taux de passif ; les investisseurs, quant à eux, doivent payer des intérêts appelés taux d'actifs. La différence entre les deux constitue le gain des banques, les profits découlant ainsi des investissements.

Équilibre et gestion des risques

Maximiser les avantages obtenus par la réduction des réserves au minimum possible conduit à des investissements risqués et à l'octroi de prêts à intérêt élevé. L'art de la banque d'affaires est de parvenir à un équilibre entre les avantages attractifs et les besoins de sécurité. Toutes les banques doivent prendre des risques et gérer les dangers ou conflits qui se présentent :

• Crédit : Pertes importantes dues au fait que le client ne respecte pas ses obligations de crédit.
• Liquidité : Possibilité de pertes survenant en raison de décisions prises sur les ressources disponibles rapidement.
• Échange : Pertes causées par des changements dans les taux de change.
• Taux d'intérêt : Diminution de la valeur des actifs d'une entité en raison de variations des taux d'intérêt.

La Banque Centrale et la liquidité

Les banques doivent prendre soin de leur liquidité, de leur rentabilité et de leur solvabilité. La liquidité doit toujours permettre de convertir les dépôts des clients en espèces sur demande. Le système bancaire essaie toujours d'avoir un ensemble d'actifs et de droits supérieurs à ses dettes. Les banques doivent garder un peu d'argent pour les dépôts à la banque centrale ; c'est ce qu'on appelle le lavage d'actifs (encaje). La Banque Centrale est une institution financière dont le capital est détenu par l'État.

Rôles de la Banque Centrale

• Administrateur et dépositaire de l'or et des réserves de devises.
• Agent financier de l'État (collecte et paiement des comptes publics).
• Fournisseur de services monétaires (mise en circulation des billets et pièces, retrait des valeurs endommagées).
• Assureur de la fourniture de liquidités pour que les banques puissent corriger une situation temporaire d'illiquidité.
• Responsable de la politique monétaire.

Politique Monétaire et types de dépôts

La politique monétaire est chargée d'analyser l'économie de l'État pour concevoir des stratégies assurant la stabilité monétaire :

• Expansive : Réduction des réserves obligatoires (de 20 à 10 %). Les banques, qui ne pouvaient prêter que 80 $ pour 100 $ déposés, pourront désormais prêter 90 $. La banque peut également cibler un secteur économique spécifique.
• Contractive : Vise à réduire la croissance de la monnaie et à augmenter les taux d'intérêt pour freiner une croissance excessive de l'économie produisant de l'inflation. Si le taux d'intérêt est très élevé, les entreprises ne peuvent plus financer leur production.

Les dépôts bancaires représentent l'argent que les gens placent dans une banque :

• Caisse d'épargne : Consiste à garder l'argent des clients disponible. Les intérêts sont minimes et réglés à terme échu (au moins 30 jours). La banque doit délivrer un justificatif (reçu scellé) comme preuve de la transaction.
• Dépôt à terme fixe : Livraison d'argent à une institution financière pour une durée déterminée avec remise d'un certificat de dépôt. Il génère des intérêts entre le dépôt et l'échéance. La durée minimale est de 30 jours à taux fixe, et de 120 à 180 jours à taux variable.
• Compte courant : Ne génère pas d'intérêts. Il offre la possibilité de retirer des fonds même sans provision (découvert convenu via une ligne de crédit). L'intérêt est convenu avec le client.

Synthèse des obligations et services bancaires

Les banques doivent prendre soin de leur liquidité, rentabilité et solvabilité. La liquidité doit toujours être en mesure de convertir les dépôts des clients en comptant sur demande. Le système bancaire essaie toujours d'avoir un ensemble d'actifs et de droits sur leurs dettes. Les banques doivent garder un peu d'argent pour les dépôts à la banque centrale ; c'est ce qu'on appelle le lavage d'actifs. La Banque Centrale est une institution financière dont le capital est détenu par l'État. Ses rôles incluent d'être un administrateur et dépositaire de l'or et des réserves de devises, d'être l'agent financier de l'État, d'opérer la collecte et le paiement des comptes publics, d'être le fournisseur de services monétaires, de mettre les billets et pièces en circulation, de supprimer les valeurs endommagées et d'assurer la fourniture de liquidités. Les banques peuvent ainsi corriger une situation temporaire d'illiquidité sous la responsabilité de la politique monétaire.

Détails sur la politique monétaire et les dépôts

La politique monétaire est chargée d'analyser l'économie de l'État pour concevoir des stratégies avec des objectifs de stabilité monétaire. En mode expansif, la réduction des réserves obligatoires permet aux banques de prêter davantage (90 $ au lieu de 80 $ pour 100 $ déposés). La politique contractive vise à réduire la croissance de la monnaie et à augmenter les taux d'intérêt pour arrêter la croissance excessive de l'économie et l'inflation. Concernant les dépôts, la caisse d'épargne garde l'argent disponible avec des intérêts minimes réglés à 30 jours. Le dépôt à terme fixe nécessite la livraison d'argent pour une durée déterminée contre un certificat de dépôt, avec une durée minimale de 30 jours à taux fixe ou 120 à 180 jours à taux variable. Enfin, le compte courant ne génère pas d'intérêts mais permet des découverts convenus avec la ligne de crédit bancaire, l'intérêt étant convenu avec le client.