Actifs, Passifs, ICO, Banques et Caisses d'Épargne

Actifs et Passifs : Définition et Exemples

Produits à Revenu Fixe

Les grandes entreprises recherchent des financements par l'émission de titres, qui sont des prêts à court terme. Les investisseurs reçoivent les intérêts convenus. Les acheteurs deviennent prêteurs en acquérant ces titres. Si vous souhaitez récupérer votre argent avant l'échéance, vous pouvez vendre les titres sur le marché secondaire.

Actions

Les actions d'une société sont des titres de participation qui confèrent à leurs détenteurs la qualité d'associés, en fonction des bénéfices de la société. Elles n'ont pas de date d'expiration.

Produits Bancaires Passifs

Les établissements de crédit obtiennent des fonds grâce à des produits de dépôt. Les clients (passifs) perçoivent des intérêts sur les fonds déposés et bénéficient de services de trésorerie.

Produits Bancaires Actifs

Ils sont la contrepartie des produits passifs : les banques accordent des financements aux entreprises et aux particuliers par le biais d'effets, d'escomptes de crédits et de prêts.

Autres Produits Financiers

On trouve également les fonds communs de placement, les assurances sur les biens et les personnes, les fonds d'investissement, les plans de retraite et les plans de pension.

Institut de Crédit Officiel (ICO)

L'ICO est une banque publique, considérée comme une agence de financement de l'État. Elle possède une personnalité juridique propre et des fonds propres.

Objectifs et Fonctionnement

• Gestion autonome pour soutenir et promouvoir les activités économiques contribuant à la croissance.
• Respect du principe d'équilibre financier : ne peut pas enregistrer de pertes.
• Aide à atténuer les effets des catastrophes, prêts aux entreprises, subventions.
• Instrument de mise en œuvre des politiques économiques.
• Opérations sous forme de prêts à moyen et long terme, selon des critères bancaires.
• Formalisation, gestion et administration de fonds, subventions, prêts, etc.
• Prise de participations directes dans des entreprises financières.
• Conseil financier aux organismes publics ou privés.

Financement

L'ICO est financé par : la cession de biens, les contributions de l'État, l'émission d'obligations et de billets.

Banques : Structure et Fonctionnement

• Doivent être constituées en Société Anonyme (SA), avec des actions payées en espèces dès la création de la société.
• Doivent disposer d'un capital minimum.
• Les membres détenant au moins 5% du capital ne doivent pas être en situation de défaut, d'incapacité, de faillite ou de procédure d'insolvabilité.

Assemblée Générale des Actionnaires

Elle peut se réunir en session ordinaire pour la gestion de l'entreprise, approuver les comptes de l'année précédente et décider de l'affectation des résultats. Elle peut également se réunir en session extraordinaire pour traiter des questions proposées par les administrateurs ou les associés.

Conseil d'Administration

Il est formé par l'administration et dirigé par un président.

Comptes

Les comptes certifient la véracité des états financiers et des rapports de gestion du Conseil d'Administration.

Caisses d'Épargne (ACSC)

Statut Juridique

Les caisses d'épargne ont un statut juridique de fondation. Les entités fondatrices peuvent être publiques (conseils généraux, municipalités, etc.) ou privées.

Capital

Elles ne disposent pas de capital social mais d'un fonds de dotation avec un montant minimum. Elles ne peuvent pas augmenter leur capital pour croître.

Mécanismes de Croissance

• Autofinancement : constitution de réserves à partir des bénéfices.
• Emprunts subordonnés : à long terme et perpétuels, à taux variable, destinés à financer l'œuvre sociale. Ils sont les derniers à être remboursés en cas de liquidation de l'entreprise.
• Émission de titres participatifs : similaires aux actions, mais sans droit de vote. Ils sont négociés en bourse et leur rémunération dépend des bénéfices (comme les actions).
• Émission d'actions privilégiées : perpétuelles, à long terme, à intérêt fixe.
• Absorption d'autres entités (Caisses d'épargne ou banques) : les banques ne peuvent pas absorber les caisses d'épargne car elles n'ont pas d'actions.

Organes de Gouvernance

Assemblée générale, Conseil d'administration, Comité de contrôle.

Réglementation

La réglementation des caisses d'épargne est régie par la loi LACC et les compétences sont transférées aux communautés autonomes.