Analyse Financière et Bilan d'Entreprise

Classé dans Économie

Écrit le 3 Juillet 2025 en français avec une taille de 5,28 KB

Analyse Financière d'une Société

Voici les données comptables brutes fournies pour la société, telles que présentées :

Banques et établissements de crédit : 1 350 €
Dettes à long terme aux établissements de crédit : 14 000 €
Produits de sécurité : 250 €
Produits finis : 5 600 €
Fournisseurs : 5 000 €
Créanciers de prestations de services : 4 080 €
Clients : 2 000 €
Bénéfice pour les 5000 ans : 11 200 € (Note : "5000 ans" semble être une erreur de saisie, le bénéfice est de 11 200 €)
Autres immobilisations corporelles : 11 200 € (Note : Ce montant diffère de celui du bilan structuré, qui est de 15 000 €)
Matières premières végétales : 10 000 € (Note : Ce montant diffère de celui du bilan structuré, qui est de 2 220 €)
Matières premières : 2 220 €
Investissements à long terme : 1 000 €
Réserves : 7 000 €
Passifs à court terme aux établissements de crédit : 7 920 €
Capital : 9 000 €
Bâtiment (conçu pour le développement de l'activité productive de la société) : 25 780 €
Concessions administratives, droits de propriété industrielle et frais de transfert : 2 000 €
Débiteurs : 3 000 €

Ces données initiales sont ensuite structurées dans le bilan ci-dessous, qui sert de base pour l'analyse financière.

Les tâches à réaliser sont les suivantes :

Établir le bilan actif, classé par masse.
Réaliser l'analyse financière de la société en calculant les six principaux ratios financiers et discuter de la situation.
La société décide d'acquérir une nouvelle machine d'un coût de 18 000 €. Pour le paiement, elle utilisera la moitié de ses liquidités disponibles et envisagera un financement externe pour le solde. Calculer le montant de la dette nécessaire et, compte tenu de la situation financière de l'entreprise, indiquer quels types d'instruments financiers pourraient être utilisés (citer au moins deux instruments et les expliquer).

Actifs Incorporels : 2 000 €
- Concessions administratives, droits de propriété industrielle et frais de transfert : 2 000 €
Actifs Corporels : 40 780 €
- Terrains et bâtiments : 25 780 €
- Installations techniques et autres immobilisations : 15 000 €
Placements à Long Terme : 1 000 €

Stocks : 7 820 €
- Matières premières : 2 220 €
- Produits finis : 5 600 €
Créances et Réalisables : 5 000 €
- Clients : 2 000 €
- Débiteurs : 3 000 €
Disponibilités : 1 600 €
- Banques et établissements de crédit : 1 350 €
- Valeurs mobilières de placement (VMP) : 250 €

Voici le calcul des principaux ratios financiers de la société :

Ratio de liquidité immédiate (Disponibilité) : Disponibilités / Passifs à court terme = 1 600 € / 17 000 € = 0,094
Ratio de liquidité réduite (Test acide) : (Disponibilités + Réalisable) / Passifs à court terme = (1 600 € + 5 000 €) / 17 000 € = 0,388
Ratio de liquidité générale : Actifs courants / Passifs à court terme = 14 420 € / 17 000 € = 0,848
Ratio de solvabilité générale : Total Actifs / Total Dettes (Passifs non courants + Passifs courants) = 58 200 € / (14 000 € + 17 000 €) = 1,877
Ratio d'endettement : Total Dettes / Total Capitaux Propres et Passifs = (Passifs non courants + Passifs courants) / Total Capitaux Propres et Passifs = (14 000 € + 17 000 €) / 58 200 € = 0,533
Ratio de structure de la dette (court terme) : Passifs à court terme / Total Dettes = 17 000 € / (14 000 € + 17 000 €) = 0,548

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