Comptes Bancaires : Types, Ouverture et Fonctionnement

Les opérations bancaires ont deux objectifs fondamentaux : l'appropriation des ressources financières (épargne) excédentaires, en assurant une contrepartie pour les intérêts et la garantie de remboursement, et répondre aux besoins financiers des investisseurs, qui doivent payer des intérêts sur les sommes reçues.

Ces opérations sont appelées opérations bancaires passives et comprennent la collecte de fonds auprès des clients, représentant la principale source de financement pour les banques. Les opérations de prêt consistent en la mise à disposition d'argent par les banques à leurs clients. Dans les opérations de service, la banque ne prend pas de position de débit ou de crédit et, par conséquent, ne finance ni n'investit de fonds. Ces opérations sont formalisées par des contrats.

Ouverture de Comptes Bancaires : Les Règles

Toute personne physique ou morale peut demander l'ouverture d'un compte d'épargne et/ou courant. Les comptes peuvent être ouverts en monnaie nationale ou en devises étrangères. Seules les personnes capables juridiquement peuvent ouvrir un compte.

Le processus d'ouverture d'un compte bancaire est le suivant :

1. Demande d'ouverture.
2. Enregistrement des informations : l'entité recueille des renseignements personnels et les signatures des titulaires.
3. Vérification des documents : le département juridique vérifie l'adéquation des documents et des signatures, pour déterminer les opérations possibles et la légalité des titulaires.
4. Ouverture du compte.
5. Prestation de la documentation.

Types de Comptes Bancaires

Les comptes bancaires se distinguent en fonction de leur propriété :

• Comptes individuels : ouverts au nom d'une seule personne.
• Comptes collectifs : ouverts au nom de deux ou plusieurs personnes. Ils peuvent être :
  • Comptes indistincts : l'un des propriétaires peut disposer des fonds, une seule signature est requise.
  • Comptes conjoints : toutes les signatures des propriétaires sont requises pour disposer des fonds.

Fonctionnement des Comptes Bancaires

Les comptes bancaires ont un solde qui est mis à jour par des opérations de crédit (entrées) et de débit (sorties). Les entrées proviennent de transactions pour le client, tandis que les sorties correspondent à des charges ou des impôts. Les dépôts en espèces sont généralement crédités immédiatement sur le compte. Les retraits correspondent à des sorties de trésorerie.

Le solde est calculé pour chaque transaction : le montant initial, lors de l'ouverture du compte, constitue le premier solde. Les soldes successifs sont déterminés en ajoutant ou en soustrayant le montant des entrées ou des sorties au solde précédent.

Le code du compte client est l'identification de tout compte de dépôt bancaire. Sa structure est unifiée pour toutes les banques : entité (4 chiffres), bureau (4 chiffres), clé de contrôle (2 chiffres), numéro de compte (10 chiffres).

Clôture des Comptes Bancaires

La clôture d'un compte signifie l'arrêt de son utilisation. La banque se réserve le droit d'annuler unilatéralement le compte dans les situations suivantes :

• Décès du propriétaire individuel.
• Dissolution de la société titulaire du compte.
• Procédure de faillite du client.
• Présentation de chèques ou de reçus de débit sans provision suffisante.