Gestion des Opérations Commerciales: Ventes, Achats et Recouvrement

Fiche du Compte Courant Fournisseur

Il s'agit d'un onglet dans lequel sont enregistrés les achats à crédit, augmentant ainsi la dette fournisseur, ainsi que les paiements effectués pour réduire cette dette. Cet onglet permet de connaître le solde encore dû. L'ensemble de ces fiches constitue le fichier des comptes fournisseurs de la société.

Opérations de Vente de Base

Cet ensemble d'opérations vise à la mise sur le marché des produits, par exemple :

• Déterminer le prix de vente
• Trouver des acheteurs
• Établir des lignes de crédit
• Opérations concrètes (exécution de la vente)
• Livraison de la marchandise

Processus de Vente Détaillé

Étape 1 : Identifier les Acheteurs Potentiels

Recherche d'informations

Organiser une liste de commandes avec les clients qui souhaitent acheter des biens et services.

Résultat

Connaissance de nos acheteurs potentiels.

Étape 2 : Vérifier la Disponibilité des Produits

Recherche d'informations

Consulter les registres de stock. S'il y a insuffisance des stocks, demander l'achat des biens manquants.

Résultat

Connaissance de la disponibilité des produits.

Étape 3 : Gérer le Crédit Accordé

Recherche d'informations

Vous devez connaître la limite de crédit de chaque client pour déterminer le volume de vente possible.

Résultat

Vous pouvez répondre aux demandes dans les limites de crédit fixées.

Étape 4 : Envoi de la Demande et Livraison

Recherche d'informations

Vérifier si vous disposez des documents nécessaires pour approuver la vente. Le bordereau d'emballage est joint.

Enregistrement

Enregistrement du départ de la marchandise sous forme de sortie de stock.

Fiche du Compte Courant Client

Un onglet dans lequel sont enregistrées les ventes à crédit, augmentant ainsi le droit de facturer au client. Sont également notées les opérations d'encaissement, qui diminuent le droit de recouvrement. Cet onglet permet de connaître le solde restant dû. L'ensemble de ces fiches constitue le fichier client.

Gestion des Prix

La société produit les listes de prix, en fonction des conditions de vente. Lors de la vérification, sélectionnez la liste de prix adaptée à chaque cas.

Résumé du Cycle Achat-Vente

L'acheteur commence par l'émission d'un ordre d'achat. Le vendeur envoie ensuite les documents suivants :

• Bon de livraison / Bon d'expédition
• Facture
• Note de débit / Note de crédit
• Résumé du compte

Mouvements de Trésorerie

Les mouvements reflètent l'entrée et la sortie d'argent et de valeurs mobilières (documents ayant une valeur monétaire).

Documentation pour l'Encaissement et le Paiement

Le processus commence par la remise d'un accusé de réception. Les instruments de paiement utilisés par l'acheteur peuvent être :

• Un billet à ordre signé
• Un paiement direct (espèces ou virement)
• Un chèque post-daté

Opérations de Base de Recouvrement

L'activité visant à percevoir les montants dus par les clients implique plusieurs étapes :

• Identification du titre de créance
• Réception de l'argent ou des titres fournis par les clients
• Enregistrement de l'encaissement
• Suivi de la collection

Processus de Recouvrement Détaillé

Déterminer les Montants à Recouvrer

Recherche d'informations

Établir une liste des factures à recevoir.

Résultat

Préparer une liste des clients qui doivent effectuer un paiement pour le mois.

Identifier les Débiteurs

Recherche d'informations

Établir une liste des débiteurs avec le solde de chacun et la date limite de paiement.

Résultat

Savoir quels débiteurs sont « à recouvrer », lesquels sont en souffrance (en retard) et lesquels sont susceptibles d'être « irrécouvrables ».

Classification des Clients Débiteurs

• À recouvrer (Collection) : Ceux dont l'échéance n'est pas encore atteinte.
• Délinquants (Delinquent) : Ceux dont le paiement est en retard par rapport à la date d'échéance.
• Irrécouvrables (Bad) : Ceux qui n'ont pas payé leur dette et pour lesquels toutes les possibilités de recouvrement sont épuisées.