Gestion de Trésorerie: Guide Complet pour les Entreprises

Gestion de Trésorerie: Guide Complet

La petite caisse. Il s'agit d'un montant en espèces de biens d'entreprise.

Banques. L'argent dans les banques qui est disponible pour couvrir les paiements à tout moment.

Rapprochements Bancaires: Les 3 Méthodes

Il existe trois façons d'effectuer les rapprochements bancaires:

1. Sur la base de l'équilibre de la comptabilité des entreprises jusqu'à ce que le solde du relevé bancaire.
2. Basé sur le solde du relevé bancaire jusqu'au paiement du solde de la comptabilité de l'entreprise.
3. En carré de conciliation. Sur la base des soldes d'atteindre un équilibre réconcilié.

Chèques en circulation. Ce sont les chèques que la société a émis mais qui n'ont pas été encaissés par le bénéficiaire.

Les erreurs de la Banque. Par exemple, en chargeant un compte ou en payant avec un chèque d'une autre société.

Les frais bancaires. Lorsque la commission et les frais bancaires n'ont pas été enregistrés.

Dépôt de chèques. Quand un chèque déposé est retourné par la banque pour insuffisance de fonds.

Collection de documents. Frais pour le service de collecte des dossiers de l'entreprise.

Documents de paiement. En charge de services ou de documents que la Société a autorisé la banque à payer à une date d'échéance et qui n'ont pas été pris en compte.

Erreurs dans les livres. Erreurs dans les registres comptables de la société.

Comptes à Payer: Fournisseurs, Salaires, et Plus

Comptes à payer aux fournisseurs. Leur principale caractéristique est qu'ils sont générés par un achat à crédit sans intérêt et que les marchandises sont destinées à être vendues ou transformées pour la vente.

Salaires à payer. Les salaires dus aux employés de la société.

Les services publics à payer. Services publics impayés (eau, électricité, collecte des ordures).

Intérêts à payer. Les intérêts courus sur les documents en circulation.

Les impôts à payer. Les arriérés d'impôts.

Le paiement peut être négocié de deux manières:

1. À la fin de la période: le dossier reste en terme du passif à long terme et lorsque la date d'échéance est inférieure à un an, il est passé en passif à court terme.
2. Pour les engrais, l'enregistrement se fait en deux parties, dans le passif à court terme, les obligations de paiement dans le terme et à long terme de la dette à court terme le reste.

Flux de Trésorerie: Opérations, Investissements, Financement

Flux de trésorerie généré par ou pour l'opération. Il est généré par les activités d'exploitation, ils sont la principale source de revenu d'entreprise normale.

Flux de trésorerie ou des activités d'investissement. Il est généré par les activités d'investissement pour l'achat et la vente d'actifs à long terme et les investissements qui ne figurent pas.

Flux de trésorerie ou aux activités de financement. Il est généré par les activités de financement qui ont les changements caractéristiques de la taille et la composition des capitaux propres et des emprunts de l'entité.