Guide des Opérations Bancaires d'Actif et de Financement

Point 6 : Les actifs bancaires et la demande de fonds

Demande de fonds : les actifs bancaires
Les engagements de la banque constituent la source des fonds investis dans ces entités à travers les différents éléments qui composent ses actifs. Les éléments d'actif comprennent également les prêts bancaires accordés aux clients. Les subventions sont des sommes d'argent. La banque veut s'assurer de la solvabilité du client et de sa capacité de charge.

2. Facteurs influant sur le prix des actifs

Les facteurs principaux influençant le prix des opérations d'actif sont : le risque, la durée et la rémunération.

A. Sécurité de l'opération

Aucune banque n'est disposée à prêter de l'argent si elle n'a pas la certitude qu'il sera retourné avec les intérêts convenus. Un volume élevé de créances douteuses entraînerait la faillite de l'entreprise, sa disparition et la perte de la plupart des économies reçues de ses clients. Les banques ne s'intéressent qu'aux transactions financières impliquant la restitution des fonds émis, conformément aux accords, sans retard de remboursement ni pression nécessaire sur les emprunteurs. Pour résoudre ces problèmes, une série de garanties matérielles et personnelles est demandée pour récupérer l'argent.

B. Durée de la transaction

Les établissements de crédit tiennent compte de la corrélation entre le moment de la récupération des fonds fournis et les délais de remboursement du solde de leurs clients. S'il existe un écart important entre ces deux périodes, l'entité peut avoir des difficultés à rendre l'argent à ses clients ou, au contraire, avoir un excès de liquidité non utilisé, entraînant une baisse de rentabilité. Les banques préfèrent prêter à court terme pour les avantages suivants :

• Servir plus de clients en augmentant la vitesse de rotation des fonds prêtables.
• Accroître la rentabilité en imposant des frais.
• Distribuer le risque de défaut parmi un plus grand nombre d'emprunteurs.
• Augmenter la pénétration du marché en accroissant la capacité d'octroi de facilités financières.
• Optimiser la rentabilité des intérêts, car l'argent récupéré rapidement peut être réinvesti dans des opérations plus rentables.

Pour les prêts à long terme (plus de 10 ans), la plupart des entités demandent des garanties particulières à leurs clients.

C. Rémunération accordée par les clients

Grâce à ses prêts, la banque doit générer une rentabilité suffisante pour récompenser ses clients et atteindre un niveau de bénéfices adapté à ses objectifs. Ces compensations impliquent généralement le transfert d'opérations permettant à l'établissement de crédit de gagner des intérêts et des frais supplémentaires.

3. Informations sur les opérations d'actif

A. Informations fournies par le client

Lorsqu'une personne, une entreprise ou une institution sollicite un financement, elle doit fournir une série de données sur ses avoirs et ses revenus.

B. Sources d'information externes

• Registres : permettent de connaître le propriétaire d'un bien immobilier et son emplacement.
• Inscription : révèle des détails sur les entreprises afin de vérifier la précision de l'objectif déclaré lors de la demande de crédit.
• Central Risk Information de la Banque d'Espagne (CIRBE) : comprend la plupart des risques de crédit des banques. Toute institution peut ainsi connaître la dette globale d'un client.
• ASNEF-Equifax : partage d'informations sur les impayés des individus et des entités juridiques.
• Registre des Acceptations Impayées (RAI) : partage d'informations sur les impayés, accessible uniquement aux banques.

4. Escompte commercial

La banque avance le montant de documents (lettres de change) représentant un droit de paiement, déduction faite des intérêts et des frais, puis se charge de rendre l'opération effective à l'échéance auprès du débiteur.

5. La lettre de change

Il s'agit d'un titre par lequel une personne appelée tireur ordonne à une autre, le tiré, de payer une certaine somme d'argent à l'échéance à une tierce personne, le preneur.

La garantie cambiaire

Acte écrit dans la lettre par lequel un tiers s'engage à payer tout ou partie de la somme, garantissant ainsi les personnes impliquées dans le document.

Point 7 : Prêt et crédit : concepts et différences

Prêt : contrat par lequel une banque remet au client une somme d'argent convenue que celui-ci promet de rembourser, avec intérêts, selon un plan établi.

Crédit : l'institution financière s'accorde avec le client pour mettre à sa disposition des fonds selon ses besoins, jusqu'à une limite convenue.

2. Risques et évaluation (Rating)

Comme le volume des prêts est important, les organisations utilisent des modèles informatiques pour évaluer les clients et leur attribuer une note (rating), facilitant ainsi le traitement des demandes.

3. Prêts non garantis

Le Code civil prévoit que le débiteur répond de ses obligations avec tous ses actifs, présents et futurs (responsabilité universelle du patrimoine du débiteur). Dans une garantie personnelle, l'emprunteur répond du remboursement avec tous ses biens, mais sans droit réel spécifique. Le risque pour la banque est ici beaucoup plus élevé.

4. Prêts garantis (Droits réels)

Ces garanties portent sur un bien particulier pour assurer le remboursement. En cas de défaut, l'établissement peut saisir le bien. On distingue :

• Gage avec déplacement : le débiteur remet l'objet de la garantie au créancier (acte notarié).
• Gage sans déplacement : le débiteur conserve l'objet (bijoux, véhicules, avions).
• Hypothèque immobilière : la garantie est un bien immobilier qui reste en possession du débiteur.

5. Prêts hypothécaires

Utilisés pour l'achat de biens immobiliers, avec des durées allant de 10 à 30 ans, ils sont formalisés devant notaire.

• Nouvelle construction : le promoteur obtient un prêt sur le terrain. À la livraison, l'acheteur peut se subroger à une partie de ce prêt.
• Seconde main : l'acheteur vérifie le registre de la propriété, sollicite un prêt, et la banque mandate un évaluateur avant de faire une offre ferme.

6. Règlement du prêt

Les procédures utilisent les mathématiques financières (système français à mensualité constante, etc.). Les taux peuvent être fixes ou variables (référencés sur l'Euribor, l'IRPH ou la CECA). La révision a lieu tous les six mois ou tous les ans.

7. Comptes de crédit

Les crédits sont effectués sur des comptes courants. L'emprunteur dispose d'une limite selon ses besoins (chèques, virements). Si le solde dépasse la limite accordée, le compte est en découvert (ou sobregirada), une situation pénalisée par des frais et intérêts élevés.

8. Crédit de signature : garanties bancaires

Les institutions ne prêtent pas d'argent au départ, mais garantissent les obligations de leurs clients (avals). Ces garanties peuvent être économiques, financières ou techniques (pour l'exécution d'une œuvre ou répondre à des obligations fiscales).