Panorama des Services Financiers et Assurances

Les Mutuelles et Prestations Sociales

Les mutuelles exercent une forme de protection sociale ou de contributions volontaires, via des primes d'assurance fixes ou variables, pour les personnes ou les entités.

Principales caractéristiques :

• La condition de l'assuré ou de l'assurance est inséparable de celle de mutualiste, sans but lucratif.
• Les partenaires ont des droits et obligations mutuels et égaux.
• La responsabilité des partenaires pour les dettes de l'entreprise est limitée à un montant inférieur à un tiers des contributions versées au cours des trois derniers exercices.
• La constitution d'une entité mutuelle est volontaire et vise le bien-être social.
• Les mutuelles sociales assument directement les risques pour leurs sociétaires.
• Pour former ces entités, un minimum de cinquante personnes est requis.

Réglementation et Exigences des Mutuelles

Autorisation Administrative

L'accès à l'activité d'assurance est subordonné à une autorisation administrative préalable délivrée par le Ministère de l'Économie et des Finances. La société demandant cette autorisation doit présenter un programme d'activités à la Direction Générale des Assurances.

Exigences de Sécurité Financière

Une série de garanties financières est requise, telles que les provisions techniques, la marge de solvabilité et les fonds de garantie.

Contrôles et Sanctions

Une série d'actes commis par les compagnies d'assurance peuvent être considérés comme des infractions administratives. Celles-ci sont classées comme mineures, graves et très graves, et peuvent être sanctionnées, sur instruction de la Direction Générale des Assurances, par des amendes monétaires ou la révocation de l'autorisation d'exercer l'activité d'assurance. Les infractions graves et très graves se prescrivent après cinq ans, et les infractions mineures après deux ans.

Intervention dans la Liquidation des Entités

La loi établit un certain nombre de motifs de dissolution des compagnies d'assurance. Après une série de procédures, cela entraîne une période de liquidation qui se termine par l'extinction de l'entité. Sauf si la société est dissoute conformément à ses statuts, la dissolution requiert l'accord du conseil d'administration ou de l'assemblée générale. Si l'assemblée n'est pas convoquée ou ne parvient pas à un accord pour dissoudre la société, malgré l'existence de motifs légaux, le Ministère de l'Économie et des Finances procédera à la dissolution administrative.

Les Établissements de Crédit

Les établissements de crédit permettent aux entreprises de s'engager dans diverses activités de crédit, notamment :

Prêt

Cela inclut le crédit à la consommation, les prêts hypothécaires et les transactions de financement.

Affacturage

Les établissements engagés dans cette activité sont communément appelés sociétés d'affacturage. L'affacturage couvre toutes les activités liées à la recherche et à la classification de la clientèle, à la comptabilité des débiteurs et, plus généralement, à toute autre activité favorisant l'administration, l'évaluation, la sécurité et le financement du crédit. La société dont l'activité principale est l'affacturage suppose la gestion des factures et, en général, des créances de ses acheteurs. Le factor est responsable du recouvrement auprès de l'acheteur et, dans certains cas, assume le risque de défaut de paiement qui n'est pas transmis au vendeur. Les sociétés d'affacturage appartiennent généralement au groupe des grandes institutions financières et, en plus du recouvrement et du financement des prêts, elles effectuent généralement des recherches sur les clients et des conseils.

Crédit-bail (Leasing)

Cette activité comprend les opérations qui accompagnent habituellement cette formule de financement. Le crédit-bail est un contrat par lequel une personne, souhaitant utiliser un bien intermédiaire ou un équipement qu'elle a déjà choisi, charge une société de leasing de l'acheter et de le lui louer pour une période déterminée. À l'issue de cette période, l'utilisateur peut choisir de prolonger le bail, d'acheter le bien pour un prix prédéterminé ou de le restituer au bailleur. Le crédit-bail peut être de deux types : opérationnel et financier. Dans le crédit-bail opérationnel, l'entreprise de location est généralement un fabricant qui prend en charge les réparations et l'entretien. Dans le crédit-bail financier, la société de leasing est une société holding, et les frais d'entretien et de réparations sont à la charge de l'utilisateur locataire. En crédit-bail financier, il n'est pas courant que les biens soient restitués, car il s'agit souvent d'équipements complexes.

Émission de Cartes de Crédit

Cette activité, qui peut être exercée par les établissements de crédit, consiste à émettre des cartes au nom des consommateurs pour leur permettre de payer leurs achats. Le montant est ensuite facturé, en une seule fois ou par versements, après un certain délai. Les entreprises qui acceptent ces cartes pour leurs ventes et en assurent le recouvrement paient une commission préalablement convenue à l'émetteur de la carte, qui assume le risque de défaut de paiement de l'acheteur.