Produits et opérations bancaires : épargne et crédits

Compte d'épargne logement

Le compte d'épargne logement consiste à mettre en place un fonds d'épargne en vue d'acquérir, d'agrandir, de réhabiliter ou de construire la résidence du propriétaire ou des propriétaires. Sa formalisation consiste à réserver et à payer des taux d'intérêt plus élevés que ceux des comptes d'épargne ordinaires. L'attraction de ce compte réside, en plus des taux d'intérêt, principalement dans l'allégement fiscal sur l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP).

La durée de la phase a un maximum de quatre ans, parce que les règles fiscales exigent d'allouer les fonds d'épargne aux fins visées au logement dans les quatre ans suivant son ouverture. On perd entièrement les avantages fiscaux en cas d'échec de cette période ou si la somme est destinée à des fins autres que celles prévues.

Dépôts à terme et certificats de dépôt

Dépôts à terme fixe : les dépôts à terme sont des contrats de dépôt d'argent par lesquels les clients s'engagent à maintenir à la banque, jusqu'à son échéance, les montants déposés. Ils sont documentés dans des livres. Le livre est toujours nominatif et non cessible. La durée varie d'un mois à la durée convenue. Les taux d'intérêt sont plus élevés que ceux des comptes d'épargne, en raison de leur disponibilité limitée.

Les intérêts courus sont portés au crédit du compte d'épargne ou du compte courant lorsque le titulaire ouvre ce dernier. Pendant la durée du dépôt, le client peut le proroger pour une nouvelle période égale à la première, ou l'annuler.

Certificats de dépôt : ce sont des documents ou des reçus (et non des livres) attestant des dépôts à terme, émis par les banques et transmissibles par endossement à tout moment. Les certificats émis par la banque indiquent le montant, le taux, l'échéance, les intérêts et les modalités de paiement.

Opérations actives et maturité

Parmi les opérations actives les plus communes figurent l'actualisation du papier commercial, les prêts et les crédits bancaires.

D'un point de vue financier, les opérations actives des établissements de crédit se classent selon leur maturité en :

• Opérations à court terme, telles que les opérations d'escompte, les facilités de crédit, les avances, les cartes, etc.
• Opérations à long terme, telles que les prêts en général (prêts de financement, hypothèques, etc.).

Actualisation des effets de commerce

Les effets de commerce sont généralement documentés dans des factures, reçus, etc. Parce que la cause de l'émission de la lettre ou du reçu est une transaction commerciale (vente, prestation de services, etc.), ces documents sont appelés papier commercial.

Les sociétés émettent des lettres et des reçus ou les cèdent à leurs clients-débiteurs (autres sociétés) pour plusieurs raisons :

• C'est une pratique commerciale normale d'ajournement des paiements.
• Ils représentent un engagement à rembourser la dette et une garantie de paiement à l'échéance.
• En cas de défaut, on peut engager des poursuites et saisir les biens du débiteur pour recouvrer la dette et obtenir des dommages-intérêts.
• Ils sont faciles à transformer en espèces, à tout moment, par le mécanisme des remises commerciales.

Coût des opérations d'escompte

Le compromis de lettres est l'opération active dans laquelle une banque anticipe le montant en déduisant des points d'intérêt, des commissions et autres frais de fonctionnement. Le règlement des trésoreries actualisées consiste à calculer le coût total des opérations d'escompte. Le coût total de l'opération se compose de trois éléments :

• La réduction (ou l'intérêt lui-même)
• La commission bancaire
• Les frais de port

Formule indiquée : Dc = nx i/360 Cnx

Prêts personnels

Les prêts personnels sont accordés après vérification de la solvabilité financière du client (revenus réguliers suffisants) et/ou de la solvabilité d'autres personnes qui agissent en tant que garants. Le garant, ou contrat de cautionnement, est l'obligation de rembourser le prêt si l'emprunteur ne parvient pas à le faire.

Les particuliers utilisent ces crédits à la consommation pour acheter une voiture, du matériel ou pour l'aménagement du logement, etc. Les personnes morales les utilisent normalement pour financer l'actif circulant (fonds de roulement). Dans ce type de prêt, la période de remboursement est généralement comprise entre un et cinq ans.

Les établissements bancaires appliquent des règles d'analyse : étudier le revenu du demandeur et ses engagements à verser actuellement et à l'avenir. Vérifier :

• Pour les personnes physiques : bilans (si applicable).
• Pour les entreprises : comptes de profits et pertes.

Analyser l'historique du demandeur, vérifier s'il est client de l'établissement, rechercher des rapports et des sources appropriées. Évaluer la durée d'emploi ou d'existence de la société, la situation actuelle et les perspectives d'avenir. Établir une corrélation logique entre le montant de l'emprunt et les modalités de remboursement. Déterminer, dans certains cas, les actifs du demandeur et les garants.

Le prêt personnel est formalisé dans un document appelé politique de prêt. Au moment de la signature du contrat, un courtier peut intervenir pour témoigner de l'opération et ainsi la police devient un document public.

Prêts hypothécaires

Les garanties exigées des clients sont des biens immobiliers. Les prêts hypothécaires sont accordés sur une hypothèque mobilière grevant les biens immobiliers (bâtiments et terrains) détenus par le client. Si le client ne respecte pas ses obligations de paiement, la banque peut saisir les biens et les vendre ensuite aux enchères publiques pour récupérer le montant dû.

La formalité des prêts hypothécaires exige un document public, rédigé par un notaire et signé par la banque et le client. En outre, l'acte doit être inscrit au registre foncier. Les prêts hypothécaires sont accordés aux personnes physiques ou morales. Leur remboursement s'inscrit à long terme, généralement entre 10 et 40 ans.

Le taux d'intérêt pratiqué par les banques dépend du type de prêt, de la durée et des garanties fournies par l'emprunteur. Aujourd'hui, les taux d'intérêt varient : les prêts personnels peuvent être assujettis à des taux variables, les prêts hypothécaires à taux fixe peuvent se situer autour de 8 à 10 % et les prêts hypothécaires à taux variable peuvent varier entre environ 3,5 % et 6 %.

Découverts

Découverts : ce sont des situations de solde débiteur d'un compte courant ou d'un compte d'épargne. Par conséquent, on entend juridiquement par découvert le montant que les banques accordent à leurs clients, dont la limite n'est pas soutenue par une politique de crédit.

Formule et indications : Nc = Jours · Balance / 100 = intérêt n/364/i Commission% de l'impôt sur le revenu des particuliers