Ratios financiers, fonds de roulement et solutions
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FM : Actif courant - Passif courant
FM : Actif courant - Passif courant. FM : patrimoine + actif non courant. Passif à court terme nets dans l'activité.
Ratios de liquidité et de couverture
- Liquidité (argent) : (créances commerciales + trésorerie disponible) / comptes à payer (passif à court terme) [1–2].
- Ratio de liquidité générale : actif courant / passif courant [1–2].
- Garantie : actifs / total exigible [1–2].
- Disponibilité : disponibilité / besoins nécessaires pour le paiement des dettes à court terme, en tenant compte des soldes et des recouvrements liquides [0,3–0,4].
Autonomie financière et structure du capital
- Autonomie financière : capitaux propres (nets) / total exigible (passifs courants + passifs non courants).