Comprendre l'état des flux de trésorerie
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Identification des ressources financières
Il est important d'identifier d'abord les ressources générées ou utilisées par l'entreprise pendant la période comptable, classées en trois domaines principaux :
- Les liquidités générées par ou pour les activités d'exploitation.
- Les liquidités générées par ou pour les activités d'investissement.
- Les liquidités générées par ou pour les activités de financement.
1. Flux de trésorerie liés à l'exploitation
Ces flux sont générés par les activités d'exploitation, qui constituent la principale source de revenu régulier de l'entreprise. Ce domaine intègre également les autres activités qui ne peuvent pas être classées comme investissement ou financement.
Il regroupe tous les encaissements... Continuer la lecture de "Comprendre l'état des flux de trésorerie" »